Conoce cómo ayuda el compliance al mejoramiento de obligaciones fiscales

¿Qué es el compliance corporativo?

De acuerdo con la World Compliance Association, el “compliance corporativo” es un conjunto de procedimientos y buenas prácticas adoptados por las organizaciones para identificar y clasificar los riesgos operativos y legales a los que se enfrentan; así como para establecer mecanismos internos de prevención, gestión, control y reacción frente a los mismos.

El compliance corporativo ha avanzado y, recientemente, se ha vuelto obligatorio para muchas empresas en México adquirir e implementar compliance programs. Este término hace referencia a los esquemas de organización, autoregulación y gestión empresarial encaminados a configurar una persona jurídica sólida y sustentada en la legalidad.

De acuerdo con el periódico El Economista, los programas de cumplimiento deben contar, cuando menos, con los siguientes requisitos:

• Examen de la organización;
• Diagnóstico de riesgos organizacional;
• Eliminación temprana de riesgos;
• Protocolización;
• Capacitación;
• Evaluación;
• Supervisión;
• Canal de denuncias;
• Esquemas de sanción y premiación;
• Actualización, y
• Compliance officer.

Compliance Officer

Hasta hace poco, en las empresas, el área legal o jurídica solía ser la encargada de dar seguimiento al cumplimiento de las regulaciones que regían su administración y la actividad productiva, operacional y comercial. Esto era posible hasta que se hizo notoria la complejidad de la prevención, control y vigilancia de riesgos; por lo cual, se comienza a buscar la creación de un área especializada en cumplimiento legal o regulatorio.

De lo anterior, nace la importancia de contar con verdaderos profesionales que se ocupen de tales tareas. En Estados Unidos y algunos países europeos existe la carrera de Compliance Officer; este profesionista debe tener una visión integradora de la cultura de la legalidad, para lo cual requiere conocimientos en las materias de: derecho, administración, finanzas, negocios, actuaría, filosofía, sociología, psicología, contabilidad, entre otros.

Actualmente en nuestro país se contempla la figura del Compliance Officer; sin embargo, de acuerdo con la revista Forbes México, el Oficial de Cumplimiento no puede formarse, ni capacitarse, sólo con cursos, certificaciones, diplomados, congresos y conferencias. Es por ello que se hace necesaria la apertura de la carrera universitaria de “licenciado en programas de cumplimiento regulatorio”.

Carlos Rivera en la revista Forbes México menciona que: un especialista en hacer que la letra de la ley sea realidad dentro de las organizaciones, y en la vigilancia de la empresa para evitar que incurra en responsabilidad legal (civil, penal y/o administrativa, entre otras), así como para velar por el respeto en y desde la empresa de los Derechos Humanos de las personas que se vinculan a ella, contribuirá a una mejora en el prestigio nacional y el fortalecimiento del Sistema Nacional Anticorrupción y de Compliance Penal.

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¿Cómo ayuda el compliance al mejoramiento de obligaciones fiscales?

El compliance fiscal es un sistema que permite a las organizaciones: prevenir, detectar, gestionar y mitigar las contingencias o riesgos fiscales a los que puedan estar expuestas las empresas; a través de la aplicación de una metodología, manuales y políticas que se implementan dentro de las mismas.

Debido a las constantes modificaciones legislativas y el incremento de revisiones fiscales por parte de la autoridad, se ha vuelto necesario implementar un modelo de cumplimiento fiscal que se encargue de: (i) analizar los factores que podrían impactar a la sociedad; (ii) analizar los riesgos que afectan o podrían afectar a la empresa; (iii) establecer manuales y políticas para estandarizar los procedimientos y controles en la empresa; (iv) planificar e implementar estos procedimientos, y (v) evaluar el adecuado funcionamiento del sistema, detectando inconsistencias.

Así, de acuerdo con Ruíz Consultores, la importancia del compliance fiscal radica en los beneficios que trae a la empresa, los cuales son:

• Seguridad jurídica;
• Reducción de conflictos con la autoridad;
• Agilidad en la operación, y
• Mejora en la imagen de la empresa ante terceros.

Si en tu empresa están buscando implementar programas de cumplimiento, recuerda que en Contacta Abogado® se encuentran los mejores especialistas, dispuestos a brindarte la asesoría legal que necesitas.

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Fuentes:

El Economista: ¿Qué es compliance?

Forbes México: La carrera profesional del “compliance officer”

Ruiz Consultores. Compliance y riesgos fiscales

World Compliance Association. Acerca del Compliance