¿Las herencias se fiscalizan?

En México existen distintas figuras jurídicas que necesitan ser gravadas fiscalmente. La herencia y la donación de bienes, son algunas excepciones a la fiscalización de las mismas; sin embargo necesitan cumplirse ciertos requisitos para el pleno uso de ese derecho. Nos centraremos y explicaremos a continuación la figura jurídica de la herencia.

Depósitos exentos de impuestos

Antes de explicar el tema de la fiscalización de la herencia, es necesario mencionar los distintos tipos de depósitos que están exentos de ser fiscalizados o de ser gravados de impuestos, los cuales se mencionarán a continuación:

1. Depósitos que provengan de familiares directos: en caso de que una persona de la tercera edad o amas de casa reciban donativos por parte de familiares directos: hijos, nietos, etc., no estarán gravados, ya que estos recursos ya fueron fiscalizados. Estos depósitos no tienen límite.

2. Pensión alimenticia: una pensión depositada en una cuenta bancaria como parte de un divorcio, tampoco genera impuestos.

3. Venta de viviendas: el dinero obtenido por la venta de un inmueble, siempre y cuando no exceda las 700,000 UDIS o los 3,7 millones de pesos aproximadamente no serán gravados, siempre y cuando la persona lo reporte en su declaración anual.

4. Herencias, seguros, pensiones y premios: según la el artículo 93 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, la pensión mensual de una persona adulta, pagos por siniestros provenientes de instituciones de seguros, premios con motivo de un concurso científico, artístico o literario y las herencias están libres de impuestos.

En caso de recibir una notificación del fisco solicitando el pago de los impuestos por los depósitos recibidos por este medio, el contribuyente debe presentarse en la oficina que le corresponda y presentar un escrito explicando la procedencia de los recursos y los comprobantes en donde se demuestre que ya fueron fiscalizados.

Si tienes un contratiempo con tu declaración fiscal, es posible que necesites la asesoría de abogados fiscales para no comprometer tu patrimonio en caso de que quieras heredar o donar algún bien.

Para tener mayor seguridad jurídica al momento de heredar a una persona, es necesario contar con un testamento escrito.

Herencias, aspectos a considerar

Una herencia es el conjunto de bienes, derechos y obligaciones que una persona, al momento de fallecer, designa a sus herederos (cónyuge, hijos, ascendientes, por ejemplo) El heredero adquiere la propiedad de los bienes, y responde asimismo de todas las cargas legales de los bienes que hereda.

Para tener mayor seguridad jurídica al momento de heredar a una persona, es necesario contar con un testamento escrito, en caso de necesitar uno, en nuestro diccionario jurídico en México te damos algunos consejos para hacerlo de forma correcta y evitar comprometer tu patrimonio y generar problemas en tu familia, visítalo aquí.

Respecto de la fiscalización de una herencia, es necesario tomar en cuenta lo siguiente:

• La transmisión de bienes muebles por herencia no causa impuestos (vehículos, dinero, joyas…).

• La transmisión de bienes inmuebles (casas, terrenos…) causa impuesto por adquirirlos y el monto a declarar depende del valor de los bienes heredados. La adjudicación de estos bienes debe constar ante notario. Es decir, una herencia de un bien inmueble causa el Impuesto sobre Adquisición de inmuebles.

Debido a la contingencia por COVID-19 desafortunadamente muchas personas fallecieron sin dejar un testamento, lo que ha provocado muchos problemas familiares. En la siguiente colaboración de uno de nuestros distinguidos miembros: Problemas por herencias: la resaca post Covid, comentamos los contratiempos generados por falta de una cultura testamentaria.

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Fuentes:

Cuatro depósitos que pueden librar el pago de ISR

Impuestos sobre donaciones y herencias

Ley del Impuesto Sobre la Renta

Enlaces de interés:

Guía - Herencia y Testamento

Problemas por herencias: la resaca post Covid